会计分录调整

更新时间2018-11-24 06:29:32

上月做了笔分录，借：其他应收款-A  1000

                                  其他应收款-B   800

                                  贷：银行存款      1800

这个月发现其实应该是A  B各900.

请问就这100的差额怎么调整（不全部红冲重做）？

1、写说明，并至少经财务负责人签批；

2、将原凭证的原始凭证复印；

3、以上两条做为原始凭证本期做调整分录；

借：其他应收款——A   -100

借：其他应收款——B     100

调整上月分录

借：其他应收款-B 100 贷：其他应收款-A 100