更新时间2019-01-09 04:55:59
十月份进项增值税5万，开票额15万！
11月份进项增值税5万，开票额15万！
12月份进项增值税5万，开票额15万！
季度末合计利润45万应该算是含税的。
所得税是不是45万✘10%=45000
还是45万抛去税额再乘于百分之十呢
45万÷1.16✘10%的得数！
提问是混淆了增值税与所得税的概念。应该说，企业所得税与增值税并没有直接的相互关系，
应交增值税=销项-进项
应交所得税=应纳税所得额*适用税率
应纳税所得额=收入-成本-费用+其他业务利润+营业外收支。
提问中以收入直接作为计税依据，除非是核定征收企业，否则不会出现提问中所说的情况。核定征收所得税的情形一般是指纳税人核算不健全，由税务机关核定征收率，一般是以收入为依据，乘核定利润率，再乘适用税率算出。
利润都是不含增值税税的，直接以45万乘以25%
核定征收分定率和定额两类的，你说的可能是定率，应纳企业所得税=收入80*应税所得率5%*税率25%=1万元。（应税所得率工业的最低是5%）
所得税是按应纳税所得额乘以25%
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