当月工资册中有代扣职工医保，失业保险金，公积金，医保，会计分录怎么做？谢谢！

更新时间2018-08-09 06:07:24

提取工资分录

借：生产成本（或制造费用、管理费用、销售费用）5000

贷：应付职工薪酬—工资5000

发放工资，扣除社保、公积金

借：应付职工薪酬—工资 5000

贷：其他应付款—社保 358

其他应付款—公积金 400

银行存款 4242

上缴社保

借：其他应付款—社保 358

贷：银行存款 358

上缴公积金

借：其他应付款—公积金 400

贷：银行存款 400

借：应付工资

贷：其他应收款－社保等

贷：现金

其中，其他应收款也可能其他应付款代替，如果你是半路接手，那看一下前头的会计用的哪个科目，如果是自己新建账套，根据自己习惯来，要求是前后统一，别7月用其他应收，8月用其他应付，同样，如果养老等用了其他应收，那公积金也用其他应收，不要放飞自我，一会儿这个科目，一会儿那个科目，到最后对账，烦的是自己。