收到税务机关的《开具红字增值税专用发票通知单》后如何操作？

更新时间2018-03-13 04:08:47

请问开具红字发票当收到税务机关的《开具红字增值税专用发票通知单》后如何操作？
是否在抄税前用正常开具专用发票时用的发票按照通知单上的号码及代码开出与需要冲红的正数发票金额等信息相符的负数的发票来抵扣冲红就可以了？是不是按照通知单开具负数发票后就可以抄税报税了？
请告诉我具体流程直到本次红字发票的开具完成
谢谢在航天金穗培训的笔记。

负数发票（红字专用发票）：
1、“直接开具”方式：
调空白发票→点“负数”→选择“直接开具”→输入通知单编号，点“下一步”→输对应正数发票代码、号码→点“下一步”→点“确认”→①如对应正数发票保存在电脑中，则显示负数发票票面→点“打印”保存、打印负数发票。②如对应正数发票未保存在电脑中，则在显示的负数发票票面，填写购方及商品信息（数量或金额填为负数）→点“打印”保存、打印负数发票。
2、“导入红字发票通知单”方式：
调空白发票→点“负数”→选择“导入红字发票通知单” →选择电子通知单文件→自动生成负数发票→点“打印”保存、打印负数发票。
注：1、不能作废的发票，填开销项负数发票冲销。
2、销售方只有得到“通知单”后才能开具红字专用发票
3、红字普通发票无需通知单即可开具。