增值税开具红字增值税纳税申报表怎么申报呢?

更新时间2018-03-13 04:08:46

1.收到货物时的账务处理：

借：库存商品（原材料） 

      应缴税费—增值税进项

                   贷：应付账款

2.发生折让时可做：

借：应付账款   369368.06

               贷：原材料  315699.2

                     应交税费—应交增值税—进项税额转出  53668.86

3.申报时在附表二 进项税额转出处填写：见下图：

4.红字发票的凭证见我第二分录，蓝字  收到红字发票才囊填在20列里，申报时是正数。

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