更新时间2019-10-20 08:06:32
红字发票问题
你是否开的增值税专用发票，如果是就按下面步骤处理，如果不是请详细说明使用的什么系统和开具的什么发票？
首先要注意，要等错误发票报税后才能到国税局申请办理“红字发票通知单”冲账业务（假设我公司4月份有份发票错开当月忘记作废，那么要在下月申报期远程抄报和电子申报后才能到国税局申请办理“红字发票通知单”冲账业务），需作废的发票联次要齐全，跨月发票开票系统里是不能进行作废处理的，只能通过“红字发票通知单”开具负数发票进行冲账处理，具体流程如下：
一、红字发票申请单填开步骤：
第一步：进入防伪税控开票系统“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开”
第二步：在出现的界面上选择 销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”
第三步：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。
申请单导出：
第一步：点击“红字发票申请单-申请单导出”
第二步：选择需导出申请单的月份，点击“确定”，系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”，将申请单导出为xml文件。
第三步：点击“确认”后，提示选择保存文件路径，然后“确定”。
第四步：申请单导出成功后，在保存路径下找到该xml文件，将该文件拷贝到软盘或U盘，以便提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。
二、带①红字发票申请单②申请单数据U盘③对应的发票全联次④情况说明（最好写个事情的详细描叙）⑤购方拒收证明（假如对方拒收的，需要对方出具拒收证明并加盖公章）到当地国税局办税服务厅办理“红字发票通知单”申请事项。
三、根据办好的“红字发票通知单”开票负数发票并进行账务冲销处理。
参考：国税发〔2007〕18号《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》全文
《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号，以下简称《通知》）下发后，各地陆续反映了一些执行中存在的问题，经研究，现补充通知如下：
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：
（一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。
（二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
（五）发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，通知单第二联交代开税务机关。
三、为实现对通知单的监控管理，税务总局正在开发通知单开具和管理系统。在系统推广应用之前，通知单暂由一般纳税人留存备查，税务机关不进行核销。红字专用发票暂不报送税务机关认证。
四、对2006年开具的专用发票，在2007年4月30日前可按照原规定开具红字专用发票。
特此通知。
本月内的发票的话能用，因为没有过账，你把红冲的记账凭证拿走重新再做一张就行，如果已经过账的话那原来的发票就只能红冲了，重新开一张按正常的做账就可以了。
前面的发票不能用了，因为你已经对应着它开出了红字发票。只能再开张正确的。还要依据红蓝发票做相应的凭证。
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