更新时间2019-10-20 07:47:23
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
如果你是小型微利企业,那你的所得税如下计算:
1907965.65*50%*20%=190796.57,减去前两个季度的预交就是本季度应该交的所得税。
如果你不是小型微利企业,那你的所得税如下计算:
1907965.65*25%,减去前两个季度的预交就是本季度应该交的所得税。
你公司1-3季度需缴企业所得税==(100万元×25%×20%+(1907965.65元-100万元)×50%×20%=50000元+90796.57元=140796.57元
利润总额在计算企业所得税的时候需要进行调整,光是利润总额无法计算。
所得税是按季预缴,按年汇算清缴的。一般企业所得税是25%,1-9月份利润总额1907965.65元,需要预缴所得税:
1907965.65×25%=476991.41(元)
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