社保做账问题

更新时间2019-10-13 04:10:50

9月份停了1个人的养老社保，但是9月份的养老费用已经交了，10月份的时候会退回，这个怎么做账呀，还有就是那我9月份报自然人个税系统的时候要报这个人的工资吗？

9月份停了1个人的养老保险，但社保已经扣了，在10月退回的，做账的分录是：

借：应付职工薪酬—社保

       其他应付款—个人社保

贷：银行存款

10月分退回

借：银行存款

贷：应付职工薪酬—社保

       其他应付款—个人社保

如果9月份没有提取的，这样就好了，如果9月份已提取了养老保险，要冲回:

借：应付职工薪酬—社保

贷：生产成本（制造费用或管理费用）

如果已扣除了个人负担部分冲回

借：应付职工薪酬—工资

贷：其他应付款—XX人

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