小企业会计准则下，18年做的是借：财务费用，贷，银行存款。

更新时间2019-06-13 01:53:23

18年做的是借：财务费用，贷，银行存款。我现在调整成：借：相关科目，贷：财务费用（红字），这样是否正确。如果不调的话，相关科目就会有余额存在。我调了之后填写报表的时候出现了提示说利润表的第18行财务费用的本期金额要大于等于第19行的利息费用

你这个是不用调整的，18年把其他费用记在了财务费用，反正都是费用不影响利润的。你说不调整相关费用科目有余额，其实是你账记错了，相关费用是每月都要结转的，除了生产成本有在产品的情况下月末有余额外，其他所有费用科目月结后是没有余额的，如果有余额应该是记账错误产生的。按照你说的有余额，应该是多结转了费用，余额是负数，这个负数余额你不用管他，今年在结转中按照实际余额结转就没有余额了。打个比方，如生产成本是负数，今年的生产成本记入后就是正数了，月末结转产品成本时按照当月增加的减去负余额结转到产成品，就平了。其他期间费用也同样处理。如果你要按照你自己的做法也可以，但财务费用一般是利息，也有小部分是手续费和现金折扣，所以财务费用必大于或等于利息，你在利润表中将利息与账务费用以相同的数额减少就可以了。