更新时间2019-05-05 16:09:08
借:生产成本-本公司 10000
其他应收款 -租户 5000
贷:现金 15000
收租户电费:
借:现金-5000
贷:其他应收款--租户5000
但实际收到租户是4800. 或5200.这差额怎么帐务处理
可以按照下列两种方法处理:
1、你在收到租户时按照实际收款入账,如果收4800元的做
借:现金4800
贷:其他应收款 4800
200元差额不用处理,可以累积到租户租期满后处理,其他应收款余额是借方的转营业外支出,是贷方的转营业外收入。
2、因为你是房东,收取租户房租按实际收费算,差额部分在你自己支付中承担,如果实际收到租户4800元,差额200元在你自己支付中增加,如果是收5200的,在你自己支出中减除200元,按收4800的分录是:
借:生产成本 10200
其他应收款 4800
贷:现金 15000
收租户时
借:现金4800
贷:其他应收款 48000
你这是两条线的问题,前面的账面是平衡的,后面这个在借的地方你没的收到5000为什么你要写5000呢?这儿你收到的是4800就是4800,收到的是5200就是5200,然后在“收租户电费”项下有多或者少,你可以在下个月中进行多收或者少收进行平衡。如果是收不回来就进入亏空,如果是多收不用找补就是其它收入项下平衡。