贷方其他应付款-社保和医保冲减管理费用社保医保是否正确

更新时间2019-03-05 08:36:56

我用的是用友T3，每个月在做工资凭证的时候，先计提，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，然后发放，借：应付职工薪酬，贷：应缴税费-个人所得税，贷：银行存款，贷：其他应付款-医保社保。但是每个月最后一天，要做一张凭证用这个贷方的其他预付款-医保社保去冲减管理费用，借：其他应付款-医保社保，借：（红字）管理费用。导致原本缴纳的社保5000，变成了4000，这样正确吗

你这样的做账是不正确的，个人所得税和俱负担的社保是在工资中代扣的，你前面的分录做好后就可以了，为什么还要冲减管理费用，你把其他应付款—医保社保冲减了，那下月上缴时到什么地方支付。所以你月底不要冲管理费用就可以了。在下月支付时，借：其他应付款—医保社保，贷：银行存款。缴纳后其他应付款—医保社保就平了。