红字发票信息表填好上传后当月对方未开负数票来申报增值税时可以不进项转出吗

更新时间2019-01-26 04:04:33

我公司是购买方，因为一些原因要红冲一张购进专票，红字发票信息表填好上传后，在当月对方未开负数票，我公司在申报增值税时可以先不进项转出吗？等到次月对方红字发票开了给我再申报的时候再进项转出可以吗？

购买方已经在开票系统填写红字发票信息表，当月就需要作进项转出处理。

对于购买方已经认证的发票，当填写红字发票信息表供开票方开具红字发票时，购买方在申报系统的附表二已经有相应的红字发票税额。纳税人在申报所属期应交增值税，只要更新进项税额，会由系统自动带出。所以，只要开具了红字发票信息表，无论开票方当月是否开具相应负数发票，购买方都要作进项转出处理，以保证账务处理与申报数据的一致性。

购方上传红字发票信息表后，销方当月未开具红字发票，红字发票信息表自动作废。以后月度需要开具红字发票，随时重新上传即可。