2018年支付的利息，2019年1月收到发票，金额不一致

更新时间2019-01-24 04:22:01

请问下我2018年支付了借款利息，做的 借：财务费用 3000元，贷：银行存款 3000元，当时没收到利息发票，今天才收到利息发票，但是利息发票只有2600多，跟我实际付的金额不一致，这个差额还不确定后面会不会收到发票，是不是暂时只红冲这这个金额?借：财务费用 -2600 元，贷：银行存款 -2600元，借：财务费用 2600元，贷：银行存款 2600元

没有收到发票是不能做支出的，你在2018年支付时应该是：

借：其他应收款—预付利息 3000

贷：银行存款 3000

在收到发票时

借：财务费用

贷：其他应收款—预付利息 2600

还有400元如果没有发票了，应该退回给你单位，有发票的按照发票内容做账。

你已经做了支出，只能先调整，后做账。调整的分录

借：其他应收款—预付利息 3000

贷：财务费用 3000

再按照发票做账

借：财务费用2600

贷：其他应收款—预付利息 2600