工程项目已验收，甲方押了保证金，再如何做财务处理

更新时间2018-12-27 07:11:06

工程造价50万，开票48万，2万工程保证金，未开票，年末进行结转会计分录如何做？

0此笔业务款，必须分成二份进账，第一笔是主营业务收入48万元（已开票），第二笔是押金，2万元（未开票）但是应该开给对方押金收据。入账于《其他应付款》。营业收入应该每月都要结转到利润。而其他应付款，不必结转，到退还或其他情况发生后，冲销。