我公司刚成立，上月为他人代交社保，实际是没有劳动关系的，但我上月给他申报了个人所得税，这个怎么做账呢

更新时间2018-12-14 04:20:04

公司已给他人申报了个人所得税，那应该是在公司有工资收入了，应该有劳动关系了，社保也应该为他们缴了，而不是代缴了。做账应该按照正规做了，分录是：

计提工资和单位社保

借：生产成本（生产工人）

      制造费用（车间管理人员）

      管理费用（厂部管理人员）

      销售费用（销售部门人员）

贷：应付职工薪酬—工资

       应付职工薪酬—社保

发放工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：其他应付款—职工个人社保

       其他应付款—个人所得税

       银行存款

缴纳社保

借：应付职工薪酬—社保

       其他应付款—职工个人社保

贷：银行存款

缴纳个人所得税

借：其他应付款—个人所得税

贷：银行存款

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