更新时间2018-11-26 06:54:03
按照财务管理制度和公司的要求我们细分了三大类财务工作：财务会计、税务筹划和管理会计。 财务会计工作： 1、现金、银行存款（支票）的管理（出纳和财务核算负责人） 资金是企业的血液，出纳员是企业的资金管理员，专职管理企业资金流。目前设立定员定岗一人，设想在公司借款和上市融资到帐之后，企业还需要设立资金管理员岗位。把出纳的工作细分为现金出纳和银行资金员两个岗位。现金出纳作为企业财务的重要岗位，主要重点放在健全内部牵制制度上，财务核算负责人要定期检查其收支业务。财务部的银行账户全部交由资金员负责管理，财务核算负责人要负责对银行存款的稽核和审查。随时掌握资金流向，有效地调控资金，发挥资金使用效益。 2、财务开支审批制度（财务总监） 公司实行费用归口、分级管理和预算控制，财务负责人参与建章建制，建立必要的费用开支范围、标准和报销审批制度，公司的经常费用由财务总监审批。 3、应收账款、其他应收款、应付帐款和其他应付款的管理（外勤员、主办会计） 财务部要大力加强收入管理，开拓创收渠道。设立主办会计岗位监督企业构成主营业务收入或其它业务收入的业务一律要严格审查是否合理合规，对于每张发票的开具，在销售和服务提出审请后，对于金额和是否按合同签定的日期按时付款进行复核，通过检查销售合同的规范性，在对销售部查遗补漏的同时分析销售收入的构成和变动。定期出具应收帐款的帐龄分析表，并负责往来询证函的收发确认工作，对于公司的债权质量负责。定期与成本核算员一起到生产部门和销售部门核对产品的产销数量，堵塞漏洞。外勤员配合销售部进行开展清欠工作，通过实地的调查研究，发觉合同瑕疵和设备的抵押权利瑕疵，即要催讨货款也要防范风险。总结：通过收支两条线的管理，基本控制收入和成本。 3、存货管理（审核员、成本会计） 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、耗用的材料和物料等。存货管理由多个部门和岗位协同完成，坚持不相容职务相互分离，确保权责分明，相互制约和监督。存货的管理分为帐务管理和实物管理两项，通过ERP和材料帐进行帐务管理的同时，审核员、成本会计每月小盘，每年要进行一到二次存货大盘点，特别是基础差的仓库，要组织多次盘点，特别须重视和实施中期末和年末的大盘点，盘点情况纳入半年度和年度财务分析。财务负责人认为必要时，也可临时突击盘点。 4、货物发运和增值税专用发票管理（开票员） 货币资金是企业的血液，货物的销售发运就是制造血液的骨髓，只要管住货币资金和货物的销售发运，就管住了资金流的两头，实现现金流量基本控制。发货在财务中属于关键点控制，这个职务在财务部就能对钱和物实现统管。增值税专用发票的开具就打通了产品到应收帐款再到货币资金的渠道。 5、固定资产、在建工程管理（财务核算负责人） 参与公司固定资产和在建工程每年第四季度举行的大检查，对固定资产和在建工程进行盘点，摸清家底，并对设备管理部管理情况进行抽查。对于在建工程工程款的支付进行全程的跟踪记录，保存所有原始凭据备查。 6、成本、费用管理（成本会计） 随着公司经营规模的快速发展，需要有专业人员从事成本核算，加强成本管理，进行成本分析。成本管理人员深入成本发生地，进行事前的规划，事中的控制，事后的分析。需要成本人员熟悉工艺、熟悉市场、熟悉价格，要有效地实施成本管理工作。基于本部和容器部的材料成本和半制品成本核算，财务部设置了两个岗位，材料成本会计和半制品成本会计。在以往的企业财务设置中，材料二级帐是由车间独立核算以报表形式报告财务部进行费用分摊的，这个岗位是属于生产车间统计的，但是这样做有两个弊端，一、材料收发部门做材料帐，可能人为的掩盖生产中产生的差错。二、材料价格的透明化，使得成本公开化，会使公司的技术优势和价格优势的相关资料数据通过基层途径流出公司，被外部企业利用使用逆向工程学复制，所以公司把材料帐收归财务部核算是出于企业经营数据管理的战略需要。 7、国际部外贸业务管理（外贸会计） 在外贸业务管理中，财务要做好进料开信用证的台帐，全过程跟踪直至成品出口最后一笔外销发票收汇止。对于佣金由外贸会计初审国际部的申请和佣金合同报财务总监审核后，财务部再对外付款。对于外贸合同的收汇情况的全程管理，提供国际部上月份销售帐清单、国外逾期应收账款清单。 8、财务报表的外部报送。（财务核算负责人） 随着企业股份制改造的完成，中介机构投资股东的增加，企业相关管理部门日益增多，报送报表的部门也在增多。为了报表的及时性、一致性，对外报表进行归口管理，由财务核算负责人负责报告。 税务会计工作： 1、税务常规工作：（办税员） 随着公司规模的不断扩大，盈利的快速增长，避税工作成为企业的重要工作。在申请上市和成为上市公司之后，开展增加税后收入，实现企业和员工个人的双赢的税务筹划工作，合理合法的为企业避税，成为财务部重点工作之一，财务部计划设置办税员专职负责该项工作。 2、税务筹划工作：（财务机构负责人、财务总监） 在最新会计准则和最新所得税法实施条例的要求下，如何进行合理的纳税申报、如何采用合理的纳税申报、如何采用合理的方法避税，都成为了企业新近要面临的问题。而在实际的业务处理中，我们只有充分认识了最新会计操作的基本规定和最新税务处理的基本政策，并在涉税法律、法规、程序处理熟练掌握的前提下，才能达到企业合理避税的理想境界，取得企业经济效益的最大化。税务筹划的具体计划由财务机构负责人、财务总监负责。 管理会计： 1、全面预算管理（预算员、财务核算负责人、财务机构负责人、财务总监） 全面预算管理是内部控制制度的一个重要环节，按照上市公司内部控制制度指引的规定，为促进公司全面预算管理工作的规范化、程序化，切实发挥预算的计划、控制与评价功能，提高盈利能力，提高资产质量，根据国家相关法规政策和公司章程的要求，财务机构负责人结合公司实际情况，制订本公司全面预算，财务总监监督预算执行情况的执行情况。 2、董事会财务报告（财务负责人、财务总监） 公司的定期报告和重要财务信息，由财务总监直接对董事会负责，并向董事会报告。董事会审议通过之后按证监会的规定向全体股东在指定的报刊上予以公告， 3、财务报告与财务评价制度（财务负责人、财务总监） 公司按有关法律、行政法规和国家财政部“企业会计准则”的规定以及证监会要求，按时编制财务会计报告。公司应当按照规定向主管财政机关报送月份、季度、年度财务会计报告等材料。公司对外提供的年度财务会计报告，必须经过会计师事务所审计，财务负责人、财务总监未公告前与会计师事务所进行充分的沟通，本着实质重于形式的原则披露公司信息。 财务部需要对以下经济内容设立专职岗位进行开展财务管理工作。 拟设立以下岗位： 出纳员、开票员、成本会计、外勤员、办税员、审核员、外贸会计、投资公司外派会计、主办会计、会计核算负责人、会计机构负责人、财务总监。 出纳员——丁燕斌 工作内容： 1、现金管理。 2、银行存款管理。 3、对各部门费用进行统计报部门主管。 4、公司或部门安排的其他临时工作。 岗位职责： 1、现金管理： 出纳员按照国家现金管理制度进行收付款业务。每日现金库存不得超过银行核定限量，不得“白条”抵充现金，不得坐支现金，更不得任意挪用现金。 可以用现金支付的项目有：涉及个人支出的职工工资、个人劳动报酬、各种劳保福利、出差人员必须随身携带的差旅费等等。结算起点1000元以下的零星支出，可以用现金，超过限额要求超范围的支出用支票结算。 出纳员按照依据财务报销制度认真审核各部门相关人员外出的各类原始发票，审核其内容真实性、正确性、合性原始有经手人负责人及签字，手续齐全计算无误、金额大小写相符按填制凭证日期序时编号，不得重号、跳号。凭证内容填写齐全，摘要、金额和原始凭证要相符字迹工整、借贷平衡中发现的问题需及时与有关人员和部门取得联系，及时解决。装订凭证，做到不少单、不跳号关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知增值税专用发票全面、准确的客户信息由于质量等牵涉到自身因素而客户拖欠货款的，应主动采取措施，以尽快收回资金资金周转困难的，采取订立计划，清新的业务交易，要求其付清每一笔新款外，每次交易后归还一部分陈账，逐步还清欠款对审毕的记帐凭证需加盖复核人印章。记帐：按期出具报表，确保帐表相符、数字准确、表面清晰、报送及时。完成好公司领导交给的其他临时任务。 1、严格执行《会计法》、《会计准则》及《企业会计制度》，组织财务部正确进行会计核算和会计监督。遵循“股票上市规则”，信息披露规范及时，并对本部门所提供会计资料的合法性、真实性、准确性和完整性负责。 2、根据本公司对财务管理的要求和形势发展的需要，组织拟定、修改实施公司的财务管理制度，致力于资产的保值增值。 3、接受财务总监的业务领导，带领全体财务人员围绕董事会下达的经营目标而积极工作，按时全面完成各级领导交办的任务。凡有重大情况，必须向财务总监和总经理汇报。 5、参与公司重大经济活动的决策，负责编制各类财务预算和财务分析，发挥财务的参谋助手作用。负责财务部会计核算的稽核工作，使每笔经济业务合法、合规，实施全方位的财务监督。 6、研究国家颁布的有关政策和法规，依法纳税，确保公司的经营活动纳入正规，不断提高公司诚信系数。 7、组织落实企业会计核算及财务管理工作的业务指导和部署，关心并帮助解决工作中的困难，上传下达做好协调工作。组织财务部内部人员参加各种形式的培训，努力提高业务水平和职业道德。参与对所属财会人员的招聘、任用、考核、奖惩工作，充分调动每个人的工作积极性，确保财务条线政令畅通。 8、参与对股份公司所属企业的年度考核目标的制订和年度利润清算工作，对募股项目及重大工程项目进行会计监督。 9、积极配合会计师事务所、证监会等社会中介机构和财政税务局对公司的检查工作，对存在的不足之处和薄弱环节及时整改，举一反三，防微杜渐。 10、积极协助公司各部门需财务部配合的工作，发扬团队精神。 二○○八年四月 财务总监——唐惠兴 工作内容： 1、直接对董事会负责、又协助总经理工作，主要对公司财务活动和会计活动进行管理和监控。 2、组织并监控公司日常的财务会计活动；组织制订公司的会计政策和财会管理制度；提出公司财会机构的设置和会计人员的配备等方案； 3、参与拟订有关公司经营的重大计划、方案；参与重大经济合同和经济协议的研究和审查；参与技术改造、商品价格和工资奖金等方案的制定；参与公司对外投资、产权转让、资产重组等重大决策活动。 4、负责和监督公司资金日常使用和调度；主管审批财务收支工作；经董事会授权负责贷款担保的审批；经董事会授权负责公司短期闲散资金的资金运作。 5、及时发现和制止公司违反国家财经法律法规的行为和可能造成股东利益损失的行为以及违反董事会决议的行为，并向董事长报告；对董事会批准的公司重大经营计划、方案和执行情况进行监督；定期向董事长、董事会和总经理报告公司的资产运作和财务情况，并随时接受董事会的询问；出席董事会，负责向董事会提交准确的公司财务报表、报告。 6、具体负责资金筹措与调度工作，检查落实财务部资金管理的执行情况，保证资金运转呈良性态势。搞好与各银行之间的合作关系，积极争取各种通过努力能够享受的优惠条件及政策倾斜，降低资金成本，用活间隙资金，挖潜创收提高资金使用效益。 7、公司内(包括下属单位)会计机构负责人员的任用、晋升、调动、奖惩，必须事先征求财务总监的意见，会计机构负责人的人选由财务总监进行业务考核，并分管公司总部的财务部门和委派的各级财务经理。 岗位职责: 1?、对公司董事会和总经理负责，保证公司财务会计活动健康运行，确保公司资产的保值增值，追求股东财富最大化。 2、对公司财务报表、报告的真实性、合法性和完整性负责。 3、对参与拟订的计划、决策失误或审批公司重大财务收支中监管不力所造成的公司经济损失承担相应责任。 4、对未能发现和制止公司违反国家财经管理法律、法规的行为和违反公司章程的行为以及违反董事会决议的行为承担相应责任。 5、董事会和总经理规定的其它责任。
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