甲方汇款10万至我公司账户，要求我们帮支付水泥款项10万元

更新时间2018-11-25 06:21:48

甲方汇款10万至我公司账户，要求我们帮支付水泥款项10万元，之后我们公司就以现金支付了10万元水泥款至丙方，丙方将发票开具给我公司，那我想了解一下我公司要如何处理账务及每一笔账务该拿什么单据做账呢。

丙方开发票给你公司，那你公司只能按照购买水泥入账，然后再按销售给甲方处理。

收到甲方款项

借：银行存款 100000

贷：其他应付款—甲 100000

你公司汇款给丙方

借：预付账款—丙 100000

贷：银行存款 100000

收到水泥发票（按16%计算增值税，如果是小规模纳税人不计增值税）

借：在途物资 86206.90（如果是你单位入库的记库存商品）

      应缴税费—应缴增值税（进项税额）13793.10

贷：预付账款—丙 100000

然后你公司开发票给甲方

借：其他业务收入 86206.90（如果是以销售水泥为主的，是主营业务收入）

      应缴税费—应缴增值税（销项税额）13793.10

贷：其他应付款—甲 100000

结转成本

借：其他业务成本 86206.90

贷：在途物资—水泥 86206.90

你公司没有赚钱的，为什么要这样做，这样做增值税进项与销项是相同的，但你公司要支付附加税费。