公司是建筑业小规模核定征收企业所得税跨区涉税预缴了企业所得税，请问抵消预缴的所得税分录怎么写求助

更新时间2018-11-08 17:18:08

       根据属地税收征收管理原则， 税务机关不可能跨区核定征收企业所得税的，因此建筑业小规模纳税人异地建筑项目提供劳务收入应遵从建筑项目所在地主管税务机关的要求按核定的征收率计算缴纳企业所得税。

不用制作单独的抵消分录，你按科目余额表制作报表就可以了。

不用作分录了，报表中记入已交就行了。

 

计入已纳就可以了