财务对接注意事项

更新时间2018-10-28 06:31:18

我公司以A公司的资质投标一项目，现共同施工，业主认可的是A公司，我公司与A公司签订了具体施工协议，我公司财务与B公司财务应该如何对接，我方应该注意那些事项？

　　一、财务部日常工作单据交接

　　做好交接表，分清责任

　　公司可以规范交接流程，自制一些用于交接的表格（如现金单据移交单，报账清单等），在规定时间交接，表格及原始单据交下一对接人审核，审核无误后签字返回一份给递交人。这样做虽然多了一层手续，但带来的好处多多：

　　①出纳在做表的时候就可以核对现金和银行存款日记账是否正确，会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误；

　　②企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量；

　　③明确会计与出纳之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。

　　收款凭据要确保在传递过程中无误

　　在日常工作中，出纳可能会收取一些现金，必然会开具收款收据。

　　对于非ERP等系统制作的收据，应该由会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留。系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制，并且应定期或不定期检查收款收据操作记录，如发现有删除、修改、作废，必须查明原因并登记。

　　所有收款收据由出纳填制好以后，交财务印章管理人员加盖印章（财务印章不能由出纳管理）一份给交款人，一份给出纳做账使用。

　　原始单据上加盖印记

　　出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”等印记，在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”等印记。会计人员在审核出纳移交单据时，也应审核是否加盖。这样，单据在移交的过程中就不容易出错。

　　二、财会人离职工作交接

　　不管是新来的财会人士，还是即将离职的财会人士，都应该在自己走前，或者对方走前，做好工作交接，以免给新来者留下诸多问题。离职交接工作，应该做好以下几点：

　　1、钱——出纳交接

　　新来的出纳务必熟悉新单位出纳需做的工作；清点保险柜中的现金，核对现金日记账，确认账实相符；

　　清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的，并与会计登记的应收票据明细账核对相符，不相符的不能交接；

　　银行账户的交接：基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额，一定要与银行日记账核对相符；

　　未走账的原始单据如借条、发票、合同要交接好，千万不能漏，已经编制好的收付款记账凭证、现金日记账、银行日记账也要交给新来的出纳。

　　2、账——会计的交接

　　往来账的交接：交接清楚哪些欠款属于死账，经过领导同意后进行坏账处理；

　　三栏式明细账、多栏式明细账、库存商品明细账的交接都不能漏；

　　总账的交接：一定要跟日记账、明细账余额核对相符，只有账账一致才可以交接；对于有的公司存在内外账的情况，都要做到账账相符，会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计。

　　3、税——针对企业专门的税务会计

　　增值税发票领购簿、金税盘、报税盘、尚未认证的进项发票都要整理好，交给新来的会计；将公司剩余的空白纳税申报表、国税的纳税申报密码、地税申报的密码、国地税联系人电话、国地税的纳税申报表也都要整理好，一并交给新来的会计。

　　公司每个月增值税税负率一般控制在多少，要交接给新来的会计，给他交代清楚，告诉新来的会计怎么来认证进项发票，勾选认证、现场认证、扫描认证。

　　4、物——会计档案等

　　会计档案，如以前年度的凭证、账目、报表、合同等物。

　　财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码、有关印鉴。

　　相关资质、证件的交接也不能遗漏。

　　5、人——财务部相关人员都要对接下

　　新来的出纳、会计最好与人力资源、采购部门、销售部门、仓库部门、行政部门、管理层都简单对接下或者互相介绍下，以便日后工作好沟通。

　　三、离职工作交接注意事项

　　1、库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定的期限内负责查清；

　　2、有价证券要根据备查簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接；

　　3、出纳账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，须查明原因，并在移交清册上注明由移交人负责；

　　4、银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳人员在办理交接前，须向银行申请打印对账单，如存在有未达账项，还需编制银行存款余额调节表，调整相符；

　　5、实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接。

主要是材料部分移交。

我觉得你这种对接不应该是以财务为主的，应该是以业务部门为主的，毕竟施工、合同这些具体要做的事情还是业务部门来做的。