更新时间2018-10-28 06:31:06
结算是十万,票据也已经开了十万;一般纳税人正常申报且非跨区域情况下:
借:应收账款 100000
贷:工程结算 100000
借:主营业务成本
工程施工——合同毛利
贷:主营业务收入 90909.09
应交税金——应交增值税(销项) 9090.91
完工进度为20%,“主营业务成本”填写你的工程施工借方累计发生额即可,“合同毛利”就是差额。
小规模纳税人、简易征收按3%计算增值税销项。
跨区域的情况下,有一个预缴税,正常做即可了。
借:银行存款100000,贷:主营业务收入90909.09,贷:应交税费应交增值税销项税额9090.91.(假设10%增值税率)。