社保计提费用和个人挂其他应付款都和银行扣款的不一样，怎么调账

更新时间2018-10-11 17:03:42

公司扣社保款公司承担扣了261725.6，个人承担84867.38；

实际做账入费用做了257892.26，挂往来其他应付款挂了87118.46，

费用入账入少了，个人部分入多了，该怎么调账啊

这里的调账，应该是不涉及到资金的调整。社保金的个人部分，是由单位代扣代缴的。既然已经全额缴纳，证明资金没有错。根据收费帐单，核算出企业和个人实际应缴款额，再针对原来入账凭证，先冲出原数值，再记入新数值。如果是累计出错，则逐月核对调整。

单位部分按差额数3833.34补记费用

借：生产成本（制造费用、管理费用、销售费用）3833.34

贷：银行存款 3833.34

个人部分差额2251.08

借：银行存款 2251.08

贷：其他应付款 2251.08

下月在工资中扣除时可以少扣除。

查明原因，按实际情况调账。