公司水电费代缴问题

更新时间2018-09-09 06:46:54

我们公司10号发工资，那时候就会扣员工宿舍水电费，20交租金时公司再交水电费，我是这样做分录的，（公司是刚成立不就的小公司，前面从没有做账，所以工资不需要分部门计算，我也是刚毕业出来的）

10号：借：应付职工薪酬

           贷：其他应收款-水电费

                  银行存款

20号代缴水电费时：借：其他应收款-水电费

                               贷： 银行存款

但是我们财务（台湾）说我为什么又扣又缴做两笔分录，我说因为你付款时间就是这样的啊，她就说让我多去看看代扣代缴到底是怎样的，然后就回台湾了。可我看了网上基本都是这样啊，不懂，可能是我对她说的话理解有偏差吧。但她确实是说过我这样太麻烦了。求大神告知啊，到底怎么做。

你这样做分录的方法是正确的，但是你的科目用错了。代扣职工水电费是其他应付款，不是其他应收款。如果单位先垫付缴纳了，那才是其他应收款。你们财务说为什么又扣又缴做两笔，因为是扣和缴不在同一天，扣是在工资中扣的，没有专门凭证，是以工资表作凭证记账，缴纳水电费有水电费发票作凭证。记账不是麻烦不麻烦，要按记账的规则和要求进行，有多少笔业务应得记多少笔账。