月初社保已扣但是工资是下个月发，那这个月底计提工资怎么记账？

更新时间2018-09-09 01:39:18

应付工资：3000 社保：730.81其中（公司付471.46 个人付259.35）还有下个月发工资时又要怎么记账？

月初社保扣费时

借：应付职工薪酬—社保 471.46（单位部分）

       其他应收款—职工个人社保 259.35（个人部分）

贷：银行存款 730.81

这个月计提工资和社保

借：生产成本（制造费用、管理费用、销售费用）3471.46

贷：应付职工薪酬—工资 3000

       应付职工薪酬—社保 471.46

下月发放工资

借：应付职工薪酬 3000

贷：其他应收款—职工个人社保 259.35

       银行存款 2740.65

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