多提的营业税金及附加做了相反分录冲减了，但是利润表中体现的还是原来的金额

更新时间2018-07-12 01:46:11

1月计提了349.51，多提了58.25,

4月份把多提的做相反分录冲减，

     借：应交税费-应交城建税   58.25

           贷：营业税金及附加         58.25

    结转损益

           借：本年利润   58.25（红字）

                  贷：营业税金及附加    58.25（红字）

利润表中体现的还是349.51，请问是怎么回事？谢谢

     这种情况是财务核算软件报表取数的设置问题，一般来说，财务报表取数要么设置成只取本期借方或贷方发生数，要么设置成取期末余额的模式。你出现的这种情况应该是“营业税金及附加”取数是本期借方数。可以尝试把上述分录调整一下就可以了：

   借：营业营业税金及附加    -58.25

       贷：应交税费-应交城建税    -58.25

结转：

    借：本年利润   58.25（红字）

         贷：营业税金及附加    58.25（红字）