更新时间2018-05-21 01:33:49
我司在3月开具了增值税专用发票,5月购买方退货,发票购买方已认证。现在购买方在申请红字申请表,待我方收到红字信息表后如何做?下月在广东电子申报系统申报增值税时应注意哪些信息?
《增值税纳税申报表》主表中销售额和销项税额按负数填写,由于相关数据是自动审核,《增值税纳税申报表》附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数。贵公司没有销项发票正数,就填负数。
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