2018一季度报税遇到问题。

更新时间2018-04-14 08:02:59

个体工商户1-3月份开普通增值税发票，有效发票金额：84469.41，作废发票金额：8178.7，，，，为什么季报上要求填写84469.41+8178.7=92648.11，如果这样那就超过起征点了。请问各位师兄师姐，这个问题怎么处理。

     出现这种情况就一个问题：虽然你发票的票面显示是作废，但是税控系统里没有对发票进行作废处理。这种情况下，你已经在跨月的时候对税控系统的开票信息进行抄报税，数据已经上传至税务端，然后你在网上申报的时候，会自动进行数据比对，就出现了你说的申报无法通过的情况（因为数据比对无法通过）。

   小规模纳税人季度收入不超9万元，属于免征增值税，超过9万元，那就要全额申报缴纳税款了。你遇到的这种情况应该没有更好的解决办法，建议至税务窗口，详细阐明情况，看能否税务窗口工作人员帮忙解决，如果税务机关不予认可作废的情形（有主观作废，避免缴纳税款的疑问？），那只能按实进行税务申报，缴纳税款了

    如果不是计算错误，其销售收入超过规定的增值税起征点，纳税人依照规定申报缴纳增值税就可以了。