更新时间2018-03-29 01:32:01
购进固定资产进项税额按现行增值税制度规定取得之日起分2年从销项税中抵扣,按增值税专用发票上注明的增值税进项税额60%作为当期可抵扣的进项税额,但是我们现在进项税实行网上抵扣,单张增值税发票一次性抵扣完了的,请问这个应该怎么做账务处理?
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纳税申报表本期认证60%,已认证待抵扣40%
60%计入进项税额
40%计入待抵扣税额
本年只抵扣60%,剩余40%做待抵扣,从第13个月起抵扣剩余40%
应该是是网上认证,不是网上抵扣。认证完成后分期抵扣就行了。