某厂前3季度共亏损10万元、第四季度盈利11万元、第四季度应交所得税多少元

更新时间2018-03-16 22:53:37

    企业所得税是按全年取得的应税所得额计算应纳税额的，而不是以1个季度或者1个月份作为纳税期限。季度或者月份是按当期累计所得额预缴税款，年终汇算清缴，多退少补，如果前三季度累计亏损10万元，则不需要预征税款。第四季度累计盈利为11万元，则应纳企业所得税计算如下 ：

             应纳企业所得税额=11万元*25%=0.275万元。

前三季度的亏损，可以用第四季度的盈利弥补，弥补后的余额再交企业所得税：

（11万-10万）×25%＝0.25万元

按我个人看来应该按11万元计算所得税，因为所得税法规定，在几个月内亏损的话可以抵扣，但你这个已经超过规定的月份了

呵呵，11-10=1*25%

第一要看税率 二第四季度盈利亏损都没出来如何说明要交多少税

第四季度应交所得税额是10000元，按适用税率缴纳

（11-10）*25%=0.25万元

按25%的所得税率应交所得税为2500元。