更新时间2018-03-16 21:57:48
我公司为矿石开采及销售。员工向出纳借款1万元,开具一张借据,借据备注写的是垫付柴油款,会计该怎么做账?出纳支付员工暂借款,已支出凭单为付款依据的,又该怎么做账?烦请越详细越好,谢谢
借款时,由于没有支出单据,无论写的是啥,分录都为:
借:其他应收款 -xx员工10000
贷:库存现金 10000
实际报销时,按发票所写的具体内容报销,如果是柴油票
列支时:
借:管理费用-柴油 10000
贷:应收账款-xx员工 10000
作为其他应收款或者是个人借款都可以,一般这种的属于白条抵库,等支出单据来了以后再入账。
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