更新时间2018-03-16 21:53:53
差旅费一般不用计提,既然已经计提了,而且多计提,如果是当年就将多提部分冲销就可以了,由于夸了年度,需通过科目“以前年度损益调整”来处理
借:预提费用 (多计提部分)
贷:以前年度损益调整
同时如果有所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交所得税
结转损益
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
如需补提法定盈余公积金
借:利润分配-未分配利润
贷:盈余公积-法定盈余公积金
只有调整以前年度损益了。
调整以前年度损益
今年发生差旅费的时候直接从这里面冲销就可以。