我是购买方，跨月的发票错了，收到红票没收到蓝票怎么做账务处理？

更新时间2018-03-16 21:48:42

购买方必须收到正式发票才可以做账，没有蓝字发票，只收到红字发票是不能做账的。如果蓝字发票上月已收到并入账了，那本月收到红字发票后做与蓝字发票的相反分录，分录是：

借：银行存款（或应付账款）

贷：库存商品（或原材料）

      应缴税费—应缴增值税（进项税额）

可以让销售方复印蓝票存根联入账