劳务费用会计分录

更新时间2018-03-16 21:46:21

公司去年十二月份发生一笔劳务费，去年的时候，做了一笔借劳务成本贷其他应付款，但是今年二月份收到发票，开票日期是一月份，该怎么做账

收下发票，支付劳务费时，

借：其他应付款

贷：现金（或银行存款）

有两种方法，一是冲回上一笔，然后做一笔正确的；二是直接做调整分录。

如果12月份符合权责发生制，你的记账没有问题，发票附在12月份

一笔红字对应原来的分录，一笔蓝字是新的分录，金额一致就没有差别