1月手续费3月开的专票怎么写分录？

更新时间2022-05-05 00:41:37

请教一个问题，比如1月份的手续在1月份的时候做了分录：借：财务费用，贷：银行存款，在3月份月份时候收到1月份手续费专用发票，应该怎么做分录？

1月份没有收到发票是不能做支出的，只能做往来款，会计分录

借：其他应收款—预付手续费

贷：银行存款

3月份收到发票

借：财务费用

       应缴税费—应缴增值税（进项税额）

贷：其他应收款—预付手续费

你已经在1月份做了

借：财务费用

贷：银行存款

那在3月份先做一笔调整分录，在摘要栏写调整1月份XX号凭证，再按照发票做账，调整分录

借：其他应收款—预付手续费

贷：财务费用