我公司员工通过劳务公司代交社保公积金及代发工资相应的分录怎么做，谢谢

更新时间2022-02-28 05:49:22

代交社保公积金及代发工资相应的分录：

计提工资

借：生产成本（生产工人）

       制造费用（车间人员）

       管理费用（管理人员）

       销售费用（销售人员）

贷：应付职工薪酬—工资

计提公司负担的社保和公积金

借：生产成本（生产工人）

       制造费用（车间人员）

       管理费用（管理人员）

       销售费用（销售人员）

 贷：应付职工薪酬—社保

        应付职工薪酬—公积金

代扣职工个人社保、公积金、个人所得税

借：其他应收款—个人代扣款

贷：其他应付款—社保

                        —公积金

       应缴税费—应缴个人所得税

付款给劳务公司

借：应付职工薪酬—工资

       应付职工薪酬—社保

       应付职工薪酬—公积金

贷：其他应收款—个人代扣款

       银行存款

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