长期待摊费用有余额末摊销完，属于2020年1-6月的租金，原本应该在2020年内确认，年报已经完成

更新时间2021-06-20 07:01:14

如果在2021年补做，需要用以前年度损益调整补做，年报已提交，改年报太麻烦了麻烦列分录出来

用以前年度损益调整补做不需要改年报，分录

借：以前年度损益调整

贷：长期待摊费用

调整后增加了成本，减少了利润，可以退所得税

借：应缴税费—应缴所得税

贷：以前年度损益调整

结转利润分配

借：利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整

可以直接做到未分配利润里