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更新时间2021-02-01 20:58:46
你们是出售材料,那进来时的发票不是增值税专用发票吗,不是专用发票不能抵扣的,税费需要全额缴纳,分录是:
借:银行存款(应收账款)
贷:其他业务收入
应缴税费—应缴增值税(销项税额)
结转成本
借:主营业务成本
贷:原材料
结转税费
借:应缴税费—应缴增值税(销项税额)
贷:应缴税费—未增值税
缴纳税费
借:应缴税费—未缴增值税
贷:银行存款
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