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我们是小规模纳税人,这个季度我们开了33万的劳务发票,请问怎么做分录

更新时间2021-01-09 10:17:53

假设您这个季度所开33万元发票是价税合计额数,事先未收到受票方预付业务交易款项,也无其他账面业务往来款项记载,依照相关规定,现根据实际业务发生况,首先计算出计税依据销售额,随后建议这样做增值税小规模纳税人会计账务处理分录:

借:银行存款或者库存现金等相关科目:330000.00,

贷:营业收入——劳务收入:326732.67【330000÷(1+1%)】,

贷:应交税费——应交增值税:3267.33(326732.67×1%)。

小规模纳税人,一个季度开了33万的劳务发票,其会计分录:

借:银行存款或应收账款(全额),贷:主营业务收入或其他业务收入(不含税额),贷:应交税费-应交增值税(税额)。

  借:银行存款33万

      贷:主营业务收入33万

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