分公司和总公司的往来款项分录

更新时间2021-01-05 14:36:53

总公司给分公司打款10000元，分公司用来发放工资，假如发放李某工资4500元，发放王某工资4000元，缴纳单位社保1000元，个人社保400元，个人所得税100元，这应该怎么做分录

是分公司帮总公司发放还是总公司借给分公司的，如果分公司帮总公司发放

收到时

借：银行存款 10000

贷：其他应付款 10000

发放时

借：其他应付款 10000

贷：银行存款 10000

如果是总公司借给分公司的

收到时

借：银行存款 10000

贷：其他应付款 10000

发放时

借：应付职工薪酬—工资 8500

贷：应付职工薪酬—社保 1000

     其他应付款—职工个人社保 400

     应缴税费—应缴个人所得税 100

贷：银行存款 7000

上缴社保和个人所得税

借：应付职工薪酬—社保 1000

      其他应付款—职工个人社保 400

      应缴税费—应缴个人所得税 100

贷：银行存款 3000