客户扣款（已开具发票）如何进行会计处理，需要附哪些原始凭证

更新时间2019-12-29 16:03:16

有发票  以约定的形式付款  就借记相关费用科目  贷记银行存款呀  附件就是发票 银行回单

增值税专用发票:发票未抵扣,同时是当月的话,可以要求客户把发票把原发票作废重开;如未抵扣,是上月的,可以让客户开具退发票证明,你到当时税务局开具红字发票申请单,然后开红字发票,现按实际收款开具发票;如已抵,让客户去他们的税务局开具红字发票申请单,申请理由可以写成商品折让

企业发出商品、开具发票后，遭客户扣款，这笔款项可以先挂在“应收账款”科目，待与客户协商处理后再做账务处理。如客户扣款的理由正当，可做销售折让处理。