请问，理财通的货币基金是怎样估值的？

更新时间2019-12-12 05:28:27

理财通货币基金估值是用摊余成本法，摊余成本法来计价主要反映了货币市场基金投资的工具主要是短期的。不过使用摊余成本计价的货基就类似“刚性兑付”，存在一定的风险。

货基是采用摊余成本法来估值的，不过这种估值方法是有弊端的，用摊余成本法计算基金价值，基金表面上看并没有亏损，但是实际可能是有亏损的。

其实吧，理财通上的基金估值有市价法和摊余成本法。市价法，是指取得的金融资产在初始确认时划分为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。使用这种方法估值收益是根据实际情况每天都有波动的。摊余成本法，是指取得的金融资产在初始确认时划分为“持有至到期投资”。就是估值对象以买入成本列示，按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。货基采用的估值方法是摊余成本法。

理财通货币基金一般用的是摊余成本法进行估值，也就是估值对象以买入成本列示，按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。